Les dépenses immobilières que vous pouvez (ou pas) déduire de vos revenus

Déduisez plus, payez moins.

Voici les dépenses immobilières souvent oubliées qui peuvent grandement améliorer votre déclaration au régime réel et remplir au mieux votre déclaration n° 2044.

Ces dépenses sont déductibles uniquement si vous êtes au régime réel. Si vous êtes au micro-foncier, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 30 % mais aucune dépense réelle n’est déductible.

1. Les dépenses d’entretien et de réparation

Elles visent à maintenir le logement en bon état sans le transformer.

• Peinture, plomberie, électricité
• Réparation de toiture, chaudière, ascenseur
• Remplacement à l’identique d’éléments vétustes (fenêtres, chaudière, sanitaires)

2. Les dépenses d’amélioration

Elles apportent un confort supplémentaire sans modifier la structure du logement.

• Installation d’une cuisine ou salle de bain moderne
• Isolation thermique, remplacement des menuiseries
• Installation d’un système de chauffage performant
• Travaux permettant l’accessibilité PMR

Attention : les travaux d’agrandissement ou de construction ne sont pas déductibles (voir section Non déductibles).

3. Les charges de copropriété

• Charges courantes (entretien, syndic, gardiennage)
• Provisions pour travaux déductibles l’année de paiement, sous conditions

4. Les primes d’assurance

• Assurance propriétaire non occupant (PNO)
• Assurance loyers impayés (GLI)
• Assurance emprunteur (dans certains cas)

5. Les intérêts d’emprunt

• Intérêts du prêt immobilier
• Frais de dossier
• Frais d’hypothèque / caution
• Assurance décès-invalidité attachée au prêt

6. Les impôts et taxes

• Taxe foncière (hors taxe d’enlèvement des ordures ménagères TEOM)
• Frais de gestion locative payés à une agence

7. Les frais de gestion et d’administration

• Honoraires de comptable
• Frais de procédure (avocat, huissier)
• Frais de courrier, déplacement liés à la gestion

Dépenses immobilières NON déductibles

1. Les travaux de construction, reconstruction ou agrandissement

• Création d’une pièce supplémentaire
• Surélévation ou extension
• Rénovation lourde équivalente à une reconstruction
• Transformation profonde du logement (ex : grenier → appartement)

2. La taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM)

=>Elle doit être refacturée au locataire.

3. Les dépenses personnelles

• Travail effectué par vous-même (main-d’œuvre)
• Votre temps de gestion
• Amendes et pénalités fiscales

4. Le remboursement du capital d’emprunt

• Seuls les intérêts sont déductibles, jamais le capital.

5. Meubles et équipements mobiles (hors meublé BIC)

• Canapé, lit, électroménager
• Mobilier non attaché au bâti (Déductible seulement en location meublée au régime réel BIC, selon règles différentes.)